Beratungspraxis 11/2024

Die Arbeitsgemeinschaft wird ent­weder ge­lei­tet durch Artemis Antoniou, LL.B., Steuerberaterin, Prof. Dr. Sascha Gieseler, Michael Schäfer, LL.B., Steuerberater oder Dipl.-Finanzwirt (FH) Teresa Maria Urban, Steuerberater.

Die nachfolgenden Themen bilden den Schwerpunkt der Arbeitsgemeinschaft:

Aktuelle Rechtsprechung/Verwaltungsanweisungen
Besprochen werden insbesondere:

• Organschaft in der USt: Innenumsatz weiterhin nicht steuerbar
• Online-Veranstaltungen verlieren Steuerbefreiung bei paralleler Videoaufzeichnung
• EuGH-Vorlagen zum Aufteilungsgebot beim ermäßigten Steuersatz bei unselbständigen Nebenleistungen zur Beherbergung
• Zuordnung von Leistungen zum Unternehmen
• Vorsteuer aus einer Heizungsanlage bei Wohnraumvermietung
• Vorsteuerabzug bei Lieferung von Mieterstrom

E-Rechnung & Rechtslage ab 2025 sowie diesbezüglicher Entwurf eines BMF-Schreibens
Mit dem Wachstumschancengesetz hat der Gesetzgeber die sog. „E-Rech­nungspflicht“ eingeführt. Die Regelungen gelten teilweise ab 1.1.2025; zum Großteil, insbesondere im Hinblick auf die Schreibpflichten, gelten die Regelungen jedoch verpflichtend erst ab 2027 oder 2028. Dennoch muss bereits heute aus Sicht der Praxis der Umstellungsprozess eingeleitet werden. Die zentralen Fragen sind: Können bestehende Abläufe im Unternehmen beibehalten werden? Wann muss wie umgestellt werden? Welche technischen Hürden sind zu überwinden?

Wir werden diese Fragen praxisnah beantwortet und auf die aktuellen Verwaltungsanweisungen zur Thematik E-Rechnung eingehen.

Geplante gesetzgeberische Änderungen in der Umsatzsteuer zum 1.1.2025
Traditionell steht zum Jahresende wieder ein JStG in den Startlöchern. Aus Sicht der Umsatzsteuer sind dabei vor allem die Neuerungen im Hinblick auf Kleinunternehmer von großer Breitenwirkung. Wir werden Ihnen ausführlich die in der Umsatzsteuer geplanten Rechtsänderungen darstellen.

Bildungsleistungen in der Umsatzsteuer inkl. zu erwartender Änderungen zum 1.1.2025
Bildungsleistungen spielen eine entscheidende Rolle in der Gesellschaft und sind von großer Bedeutung für die persönliche und berufliche Entwicklung. Die umsatzsteuerliche Behandlung dieser Leistungen ist jedoch komplex und von verschiedenen rechtlichen Rahmenbedingungen abhängig. Die bisherigen nationalen Steuerbefreiungen betreffend Bildungsleistungen seit langer Zeit in Konflikt mit dem Unionsrecht. Auch deswegen unternimmt der Gesetzgeber im aktuellen JStG 2024 den Versuch, die Bildungsleistungen neu und unionsrechtskonform zu regeln. Im Beitrag werden die aktuellen Regelungen zu Bildungsleistungen in der Umsatzsteuer und die erwarteten Änderungen zum 1.1.2025 beleuchtet. Im Fokus stehen insbesondere die Auswirkungen der EU-Rechtslage, das laufende Vertragsverletzungsverfahren gegen Deutschland sowie die Anpassungen, die im JStG 2024 geplant sind.

Es bestehen drei Möglichkeiten, an dieser Arbeitsgemeinschaft teilzunehmen:

1. Video-Seminar: Die Videos werden vo­raus­sicht­lich ab dem 5.11.2024 online verfügbar sein.
2. Webinar: Den Termin für das Webinar und den Link zur Teil­nah­me finden Sie künf­tig bei Neufang Online:
   https://online.neufang-akademie.de/webinars
3. Präsenzveranstaltung: Eine vorherige An­mel­dung zu un­ser­en Prä­senz­ver­an­stal­tun­gen ist nicht mehr er­for­der­lich. Die Ter­mi­ne finden Sie auf dieser Seite:
   https://www.neufang-akademie.de/termine